审计处在网上办事大厅中收到工程项目预算审计、结算审计申请后，将先对送审资料进行资料预审，待资料预审通过后予以审计立项。在资料预审过程中，我们发现各单位的送审资料存在一些易出现的共性问题。现将部分问题汇总并给出相应填报建议，以提高工程项目预算审计和结算审计送审效率。

一、填报《学校基建维修项目资金情况表》存在问题

1、未选择正确的表格模板。

审计建议：我们已在网上办事大厅“工程项目预算审计申请”、“工程项目结算审计申请”页面附上了现行的《学校基建维修项目资金情况表》模板文件，以供各单位下载使用。

《学校基建维修项目资金情况表》模板文件中共有2个表格，分别适用于不同的建设单位、经费类别。我们已将具体的适用条件在各表格的最下方进行备注，请各单位根据具体情况选择正确的表格模板。

2、未准确、完整地填报“资金来源”和“经费项目编码”。

审计建议：各单位应据实填写表格中相关信息，勾选具体的“资金来源”，正确填写“经费项目编码”。

3、经费项目余额不足以承担工程项目待支付的费用。

审计建议：各单位应保证所填经费的账面当前余额足以支付工程待支付的费用。

4、未经过经费负责人和建设单位负责人双方的审核签字。

审计建议：各单位应按照《学校基建维修项目资金情况表》的内容要求，由经费负责人和建设单位负责人双方审核签字，并加盖单位公章。

5、自筹资金项目未到财务处办理审核签章手续。

审计建议：各单位应按照《学校基建维修项目资金情况表》的内容要求，对于自筹资金项目（除基建与规划处、医学总务处、总务后勤处、附中、附小的自筹资金项目），需到财务处办理建设资金转入专户手续，以保障工程项目建设资金落实到位。

二、上传《招标文件》存在问题

1、上传了空白的招标文件，或与招标文件无关的其他文件。

审计建议：各单位应根据采用的采购方式，提交相应的招标文件、询价文件或采购需求书等采购文件。

2、未加盖建设单位的公章，如word版本、未盖章的pdf版本。

审计建议：各单位应上传加盖其单位公章的原件扫描件。

三、上传《结算书》存在问题

1、结算书的格式上传不完整、不正确。

审计建议：各单位应根据“工程项目结算审计申请”页面的资料清单要求，对应上传广联达格式、EXCEL格式、加盖施工单位公章的原件扫描PDF版本的结算书。

2、结算书未加盖施工单位的公章。

审计建议：各单位应上传加盖施工单位公章的原件扫描件。

3、在网上办事大厅的送审网页中，填写送审金额与结算书中的结算总金额不一致。

审计建议：各单位应严格审核结算书、正确填写送审金额，保证结算资料的一致性。

4、未正确填写《工程结算汇总表》。

审计建议：我们已在网上办事大厅“工程项目结算审计申请”页面附上了《工程结算汇总表》模板文件，以供各单位参考。

各单位应要求施工单位参考模板文件，分别填写合同内、外的结算金额。合同内、外的结算金额汇总后的结算总金额，应与各单位在网上办事大厅的系统网页中填写的送审金额保持一致。

如工程项目发生了合同外的新增内容，各单位应按照相关管理办法和审批权限办理设计变更单或现场签证单。

对于未提供设计变更单、现场签证单的工程项目，我们将视为未发生合同外的新增内容，其结算送审金额不应超过合同金额。

四、上传施工图、竣工图存在问题

1、图纸内容不完整。

审计建议：各单位应上传完整的图纸，保证送审资料的完整性。

2、未上传对应格式的图纸。

审计建议：各单位应根据“工程项目结算审计申请”页面的资料清单要求，同时上传施工图、竣工图的CAD图和纸质蓝图扫描PDF格式文件。

3、施工图、竣工图的签章手续不完善。

审计建议：各单位应根据“工程项目结算审计申请”页面的资料清单要求，上传的施工图应加盖设计单位公章，竣工图应加盖施工单位的公章或竣工图专用章，并经各单位的项目负责人签字确认。